Qu'est-ce que le Plan Épargne Retraite (PER) ?

Instauré par la loi pacte le premier octobre 2019, le Plan Épargne Retraite (PER) est un nouveau dispositif qui a pour objectif d'harmoniser les produits d'épargne retraite existants en France. Le PER regroupe désormais trois dispositifs : le PER individuel (ou PERIN), le PER d'entreprise collectif (ou PERCOL), et le PER catégorique (ou PERCAT).

Le PER individuel (PERIN)

Le PER individuel succède au Père et à la Loi Madelin. Il ne peut accueillir que des versements individuels. L'un des principaux avantages de ce PER est sa fiscalité propre et attractive. En effet, l'argent placé dans le PERIN peut être déductible de l'impôt sur le revenu. De plus, contrairement aux anciens produits d'épargne retraite, le PERIN offre plus de flexibilité en termes de sortie. Les épargnants peuvent choisir entre une sortie sous forme de rente, de capital, ou une combinaison des deux. De plus, ils ont également la possibilité de débloquer l'argent placé avant la retraite dans certaines situations particulières, telles que l'achat d'une résidence principale ou en cas d'accident de la vie comme un chômage de longue durée ou l'invalidité d'un conjoint.

Le PER d'entreprise collectif (PERCOL)

Le PER d'entreprise collectif remplace le PERCO. Il peut être alimenté par des montants correspondants à l'intéressement, à la participation ou encore à l'abondement. Les employés peuvent également y contribuer. Tout comme le PERIN, le PERCOL offre aux épargnants la possibilité de choisir entre une sortie sous forme de rente, de capital, ou les deux combinés. De plus, les épargnants peuvent également fractionner la sortie en capital afin d'éviter une imposition trop lourde.

Le PER catégorique (PERCAT)

Le PER catégorique se substitue à l'article 83 et est souscrit de manière obligatoire et collective par une entreprise pour le compte de ses salariés. Il est constitué des cotisations retraite obligatoires des employés ainsi que de celles de leur entreprise. Tout comme les autres types de PER, le PERCAT offre la possibilité de choisir entre une sortie sous forme de rente, de capital, ou une combinaison des deux.

Les avantages du Plan Épargne Retraite (PER)

Le Plan Épargne Retraite (PER) a été conçu pour être plus souple et séduisant pour les épargnants, afin de les inciter à anticiper au plus tôt la préparation de leur retraite. En plus de sa fiscalité avantageuse, le PER offre également une plus grande flexibilité en termes de sortie. Contrairement aux anciens produits d'épargne retraite, les épargnants peuvent choisir entre une sortie sous forme de rente, de capital, ou une combinaison des deux. De plus, ils ont la possibilité de débloquer l'argent placé avant la retraite dans certaines situations spécifiques, ce qui offre une plus grande liberté en cas de besoin financier urgent.

La gestion du Plan Épargne Retraite (PER)

En ce qui concerne la gestion du Plan Épargne Retraite (PER), les épargnants ont le choix entre deux options : la gestion libre et la gestion pilotée.

La gestion libre permet aux épargnants de garder la main sur les placements réalisés dans leur PER. Ils sont responsables de prendre les décisions d'investissement et de choisir les supports dans lesquels ils souhaitent investir leur argent.

La gestion pilotée, quant à elle, permet aux épargnants de se faire épauler par un gestionnaire professionnel. Ce dernier est chargé de prendre les décisions d'investissement en fonction des objectifs de l'épargnant et de son profil d'investisseur. Cela offre aux épargnants une certaine tranquillité d'esprit, en sachant que leur épargne est entre les mains d'un expert.

Conclusion

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un nouveau dispositif qui vise à harmoniser les produits d'épargne retraite existants en France. Il regroupe désormais trois dispositifs : le PER individuel (PERIN), le PER d'entreprise collectif (PERCOL), et le PER catégorique (PERCAT). Ce nouveau plan offre aux épargnants une plus grande flexibilité en termes de sortie, ainsi qu'une fiscalité propre et avantageuse. De plus, il permet de débloquer l'argent placé avant la retraite dans certaines situations spécifiques. Enfin, les épargnants ont le choix entre une gestion libre ou une gestion pilotée de leur PER, ce qui leur offre une plus grande liberté dans la gestion de leur épargne retraite.